Davek na obresti 2026: kdaj ga plačaš in koliko

Obresti, ki jih dobiš na depozite in račune pri bankah v Sloveniji in drugih državah EU, so do skupaj 1.000 € na leto neobdavčene. Od zneska nad 1.000 € plačaš 25 % davka, a samo od presežka. Če dobiš 1.500 € obresti, plačaš 125 € davka. Napoved oddaš sam, do 28. februarja za preteklo leto.

Ker obrestne mere spet rastejo, mejo preseže vse več ljudi. V tem članku razložimo, koliko prihrankov moraš imeti, da plačaš davek, katere obresti štejejo v mejo, kako je z neobankami in kako davek zakonito zmanjšaš. Pravila povzemamo po pojasnilih Finančne uprave (FURS), stanje oktober 2026.

Koliko davka plačaš

Davek se računa od vseh obresti, ki jih v enem koledarskem letu dobiš na depozite pri bankah in hranilnicah v Sloveniji in EU. Od te vsote odšteješ 1.000 €, od preostanka plačaš 25 %. Davek je dokončen, zato se obresti ne prištevajo k plači in ne vplivajo na letno dohodnino.

Meja velja za vsako osebo posebej in za vse banke skupaj. Če imaš obresti pri treh bankah, jih seštej.

Koliko prihrankov moraš imeti, da plačaš davek

Koliko denarja te pripelje čez mejo, je odvisno od obrestne mere. Za enoletni depozit:

Najvišja redna obrestna mera za 12-mesečni depozit je oktobra 2026 2,50 % pri BKS Bank, akcijske ponudbe dosežejo 3 %. Aktualne mere vseh bank vidiš v primerjavi depozitov, koliko obresti ti prinese tvoj znesek, pa izračunaš v depozitnem kalkulatorju.

Maja ima 60.000 € in jih za eno leto veže po 2,50 %. Dobi 1.500 € obresti. Od 500 € nad mejo plača 125 € davka, ostane ji 1.375 €. Njen dejanski donos po davku je 2,29 % namesto 2,50 %.

Katere obresti štejejo v mejo 1.000 €

V mejo štejejo:

• obresti na vezane depozite in na denar na računu (vloge na vpogled) pri bankah in hranilnicah v Sloveniji,
• enake obresti pri bankah v drugih državah EU, tudi pri spletnih bankah, kot sta N26 in bunq,
• obresti pri Trade Republic, za katere je FURS pojasnil, da jih obravnava kot obresti na depozite,
• obresti od slovenskih državnih vrednostnih papirjev, izdanih v letih 2024 do 2026 in ponujenih samo prebivalstvu, torej ljudskih obveznic RS94, RS96 in RS99. Štejejo tudi obresti, ki jih od teh obveznic dobiš po letu 2026.

V mejo ne štejejo in so obdavčene od prvega evra:

• obresti pri bankah zunaj EU,
• donos skladov denarnega trga, na primer Revolut Flexible Cash Funds,
• obresti od drugih obveznic in zakladnih menic, posojil in platform za posojanje (P2P).

Če ti jih izplača banka ali drug izplačevalec iz tujine, moraš napoved oddati sam ne glede na znesek, in sicer na ločenem obrazcu. Če obresti izplača slovenski izplačevalec, na primer pri obveznici slovenskega podjetja, ti davek odtegne že on in napovedi ne oddajaš. Kako to narediš pri Revolutu, smo opisali v članku Revolut in davki. Primerjavo obresti, jamstva in davka pri neobankah najdeš v članku neobanke v Sloveniji. Ali se po davku bolj splača depozit ali zakladna menica, je izračunano v članku Zakladne menice ali depozit.

Kako in do kdaj oddaš napoved

Napoved oddaš samo, če obresti na depozite pri bankah v Sloveniji in EU skupaj presežejo 1.000 €. V napoved vpišeš vse obresti, ne samo zneska nad mejo. FURS sam odšteje 1.000 € in izračuna davek.

• Rok: 28. februar za preteklo leto. Če ta dan pade na vikend, se rok izteče prvi naslednji delovni dan. Za obresti iz leta 2026 je rok zato ponedeljek, 1. marec 2027, ker je 28. februar 2027 nedelja.
• Obrazec: v eDavkih “Napoved za odmero dohodnine od obresti na denarne depozite”. Če si v letu prejel več kot pet izplačil obresti, moraš napoved oddati elektronsko.
• Odločba: FURS izda odločbo z izračunanim davkom do 30. aprila.
• Plačilo: v 30 dneh po prejemu odločbe.

Slovenske banke podatke o obrestih pošiljajo FURS, a napovedi namesto tebe ne oddajo. Če je ne oddaš pravočasno, je globa od 250 do 400 €. Če napako popraviš sam s samoprijavo, globe ni, plačati pa moraš davek in zamudne obresti.

Če imaš račun pri banki v tujini, na primer pri neobanki, moraš ga v osmih dneh po odprtju prijaviti FURS z obrazcem DR-Račun. To je ločena obveznost od napovedi za obresti.

Kdaj se obresti štejejo v posamezno leto

Obresti se štejejo v leto, v katerem so ti izplačane ali dane na razpolago. Pri enoletnem depozitu so to običajno obresti ob izteku vezave. Če enoletni depozit vežeš 1. julija, se obresti štejejo v naslednje leto.

Pri daljših depozitih to lahko pomeni, da se obresti več let naberejo v enem letu. Peter veže 40.000 € za tri leta po 2,50 % letno, obresti dobi ob izteku. V letu izplačila dobi 3.000 € obresti in plača 500 € davka.

Temu se lahko izogne. Za depozite in varčevanja, daljša od enega leta, lahko banki oddaš obvestilo o uveljavljanju davčne osnove po 84. členu ZDoh-2. Potem se obresti obdavčijo v letu, ko se obračunajo, čeprav jih še ne moreš dvigniti. Peter bi tako vsako leto imel 1.000 € obresti, kar je ravno na meji, in ne bi plačal nič davka. Obvestilo oddaš banki ob sklenitvi pogodbe, najpozneje do konca leta, v katerem si pogodbo sklenil. Pozneje tega ni več mogoče urediti.

Kako davek zakonito zmanjšaš

Razdeli prihranke med partnerja. Meja 1.000 € velja za vsako osebo. Če Maja in njen partner vsak na svoje ime vežeta 30.000 € po 2,50 %, dobi vsak 750 € obresti in nihče ne plača davka. Na enem računu bi plačala 125 €.

Pri dolgih vezavah oddaj obvestilo po 84. členu. Kot pri Petru: obresti se razporedijo po letih in vsako leto lahko izkoristiš mejo.

Ne veži vsega naenkrat. Če imaš več depozitov z različnimi datumi izteka, se obresti razporedijo po letih. Tako manj verjetno v enem letu presežeš mejo. Hkrati imaš del denarja vedno na voljo prej.

Za daljše obdobje razmisli o drugih možnostih. Če denar varčuješ za več kot 15 let in sprejemaš tveganje, je lahko primernejši individualni naložbeni račun (INR), kjer se donos obdavči s 15 %, prvi dvig po 15 letih pa je neobdavčen. Za denar, ki ga potrebuješ v nekaj letih, ostane depozit najbolj preprosta izbira.

Ne pozabi, da je jamstvo za vloge omejeno na 100.000 € na osebo pri posamezni banki. Kako se šteje, smo razložili v članku jamstvo za vloge do 100.000 €.

Na kratko

• Obresti na depozite pri bankah v Sloveniji in EU so neobdavčene do 1.000 € na leto na osebo.
• Od presežka plačaš 25 % davka.
• Napoved oddaš sam do 28. februarja (za leto 2026 do 1. marca 2027), samo če obresti presežejo 1.000 €.
• Banke zunaj EU, skladi denarnega trga in Revolut Flexible Cash Funds so obdavčeni od prvega evra.
• Davek lahko zmanjšaš z delitvijo prihrankov med partnerja in z obvestilom po 84. členu pri vezavah, daljših od enega leta.

Kje dobiš največ obresti za vezan denar, pokaže primerjava depozitov, za denar, ki ga želiš imeti na voljo, pa primerjava varčevalnih računov. Kako izbrati pravo vezavo, smo opisali v članku najboljši depozit.

Članek povzema pravila iz pojasnil FURS (oktober 2026) in ni davčni nasvet. Pri posebnih primerih preveri pri FURS ali davčnem svetovalcu.